• Банки не уделяют достаточно внимания оценке практик корпоративного управления своих корпоративных клиентов. В то время как 52% банков подтвердили включение принципов корпоративного управления к своей системе оценки кредитного риска, эти критерии лишь едва затрагивают поверхность современных систем управления. В большинстве случаев практика и процедуры корпоративного управления клиентов оцениваются лишь с юридической точки зрения (например, проверка легитимности доверенностей).

• Банки допускают финансовые операции со связанными лицами. Большинство банков подтвердили, что финансовые операции с основными акционерами, членами Наблюдательного совета и высшим руководством, а также с заемщиками, связанными с вышеупомянутыми сторонами,  не запрещенные внутренними процедурами банка и в некоторых случаях составляют больше половины деятельности банка. Большинство банков находятся в процессе уменьшения доли операций со связанными лицами с помощью установления относительного ограничения количества таких операций или общей максимальной суммы за такими операциями.

• Банки имеют слабую внутреннюю политику относительно информирования и утверждения операций со связанными сторонами. В большинстве случаев банки руководствуются минимальными требованиями относительно процедур утверждения и информирование относительно операций со связанными сторонами. Отдел внутреннего контроля проверяет такие операции лишь в 60% опрошенных банков.

Раскрытие информации и прозрачность

• Банки полностью переходят на МСФЗ. 76% опрошенных банков уже перевели свой внутренний бухгалтерский учет на МСФЗ, 2% планируют это сделать в ближайшее время. Почти все эти банки делают свой отчет общедоступным согласно МСФЗ, хотя и лишь по запросу. В большинстве случаев переход на МСФЗ проводится только в рамках требований НБУ, которые не включают все международные стандарты финансовой отчетности.